- 01
DEFINIR EL ALCANCE
Definir la finalidad, las entidades, las ubicaciones, la fecha de valoración, la moneda, las bases de valor, las categorías de activos, las responsabilidades del propietario y del arrendatario, así como las inclusiones y exclusiones.
- 02
RECOPILAR Y CUALIFICAR
Examinar las pólizas, los SOV existentes, los registros de inmovilizado, los planos, las facturas, los contratos, los expedientes técnicos, las listas de equipos, el CAPEX y las demás fuentes disponibles.
La información contable sirve para la conciliación; no sustituye automáticamente al valor a efectos del seguro.
- 03
REALIZAR EL LEVANTAMIENTO IN SITU
Identificar y caracterizar los activos: ubicación, dimensiones, construcción, función, fabricante, modelo, capacidad, antigüedad, estado, mantenimiento y entorno de instalación.
El nivel de profundidad de los levantamientos — exhaustivo, selectivo o por muestreo — se define en el mandato. Un inventario físico exhaustivo con la constitución de un Asset Register sigue siendo una misión distinta.
- 04
CLASIFICAR Y CONCILIAR
Organizar los activos por entidad, ubicación, zona y categoría aseguradora. Identificar los activos que faltan, los duplicados, los traspasos, las inversiones recientes, las bajas y las incoherencias de asignación.
- 05
MODELIZAR LOS COSTES
Evaluar los costes locales y de importación, las soluciones modernas equivalentes, el flete, los aranceles no recuperables, la instalación, la ingeniería, las pruebas y la puesta en servicio, dentro de los límites del alcance adoptado.
Los efectos del tipo de cambio, la ubicación, la accesibilidad del emplazamiento y las condiciones de mercado se tratan por separado y se vinculan a la fecha de valoración.
- 06
DETERMINAR LOS AJUSTES
Determinar el valor con deducción por vetustez a partir de hipótesis documentadas, aplicadas activo por activo o a familias homogéneas cuando este enfoque esté justificado.
La Fair Market Value y el Value in Use se determinan conforme a sus respectivos métodos e hipótesis cuando están incluidos en el mandato.
- 07
CONTROLAR Y CONSOLIDAR
Realizar las conciliaciones, los controles de coherencia, los análisis de desviaciones, las verificaciones de los costes unitarios, la detección de duplicidades y las validaciones de las agregaciones.
Las hipótesis sensibles, los datos que faltan y las limitaciones se someten a una revisión por expertos antes de su emisión.
- 08
ENTREGAR Y ACTUALIZAR
Emitir una versión provisional, recabar las observaciones documentadas, resolver las discrepancias y, posteriormente, elaborar el informe y el SOV definitivos.
Un protocolo de actualización especifica las responsabilidades, los eventos desencadenantes, las fuentes de los índices y las reglas de actualización.
