Perita da Roux Afrique a efetuar um levantamento técnico para avaliar um equipamento industrial

ROUX AFRIQUE EVS · ÁFRICA & MÉDIO ORIENTE

AVALIAÇÃO DOS CAPITAIS SEGURÁVEIS

PREVENIR · AVALIAR · PROTEGER

A base técnica que protege os seus seguros e confere credibilidade às suas decisões.

Numa data de referência e numa moeda determinadas, a Roux Afrique EVS determina e estrutura os valores seguráveis dos edifícios, obras, instalações, máquinas, equipamentos e ativos técnicos.

A missão transforma os dados físicos, técnicos e económicos num Statement of Values documentado, rastreável e atualizável, utilizável pela empresa, pelos seus corretores, seguradores e resseguradores.

Solicitar uma missão de avaliação Conhecer a nossa metodologia

CONFERIR FIABILIDADE À BASE SEGURA

Um capital seguro nunca deve resultar de uma simples transposição contabilística

O valor histórico de aquisição, o valor líquido contabilístico ou a aplicação mecânica de um índice não representam necessariamente o custo atual de reconstrução ou de substituição de um ativo.

A inflação, as taxas de câmbio, o frete internacional, os direitos e impostos não recuperáveis, os custos de instalação, a engenharia, os ensaios, a entrada em funcionamento, as condicionantes de acesso e a evolução tecnológica podem alterar substancialmente o capital necessário para a reposição de uma unidade.

Conferir fiabilidade aos capitais declarados
Identificar os desvios entre os valores existentes e os valores estimados
Reduzir a exposição ao subseguro ou a uma sobreavaliação não fundamentada
Sustentar o underwriting e as discussões de renovação
Facilitar a justificação dos ativos e dos valores em caso de sinistro
Organizar um processo de atualização sustentável

A avaliação constitui uma base técnica para a tomada de decisão. Não garante o montante de uma indemnização nem uma redução do prémio, que permanecem sujeitos às definições, cláusulas e condições do contrato.

Interlocutores

CEOCFODireções TécnicasRisk ManagersInsurance ManagersAsset ManagersCorretoresSeguradoresResseguradores

DISCIPLINA DE VALOR

Qualquer valor deve responder a cinco perguntas

01
QUE ATIVO?
Uma designação, uma localização e uma categoria de seguro identificáveis.
02
QUAL A BASE DE VALOR?
Valor de Reposição em Novo, valor com dedução da vetustez, Fair Market Value ou Value in Use.
03
EM QUE DATA?
Um valor está sempre associado a uma data de referência determinada.
04
EM QUE MOEDA?
A moeda, as taxas de câmbio e a respetiva data de aplicação são explicitadas.
05
COM BASE EM QUE FONTES E PRESSUPOSTOS?
Cada resultado está associado a dados, parâmetros de cálculo e limitações documentados.

BASES DE VALOR

Quatro bases de valor claramente diferenciadas

Valor de Reposição em Novo

Reinstatement Value New

Para os edifícios e obras, corresponde ao custo estimado de reconstrução em novo na data de referência.

Para as máquinas, os equipamentos e as instalações técnicas, corresponde ao custo de substituição por um ativo moderno com utilidade, capacidade e desempenho funcional equivalentes.

Consoante o âmbito contratual, pode incluir estudos, transporte, frete, direitos não recuperáveis, instalação, fundações, montagem, ensaios e entrada em funcionamento.

Valor com dedução da vetustez

Valor para efeitos de seguro

Corresponde ao valor em novo deduzido de uma vetustez documentada em função, nomeadamente, da idade, do estado, da manutenção e da vida útil remanescente.

Os ajustamentos associados à obsolescência funcional, técnica ou económica só são aplicados quando a base de valor adotada e as instruções da missão o justificam.

O capital efetivamente declarado para efeitos de seguro pode corresponder ao valor em novo ou ao valor com dedução da vetustez. A base aplicável continua a ser determinada pelas definições e condições da apólice.

Fair Market Value

A Fair Market Value estima o preço pelo qual um ativo poderia ser transacionado, na data da avaliação, entre partes informadas, independentes e atuando sem coação, de acordo com a definição expressamente adotada no mandato.

Trata-se de uma base patrimonial ou transacional. Não substitui o valor de reposição utilizado no seguro de Danos.

Valor de Uso

Value in Use · Usage Value

O Valor de Uso reflete o valor económico específico que o ativo representa para a empresa na sua utilização atual, com base em pressupostos próprios da atividade e nos benefícios económicos esperados.

É distinto do valor de mercado, do justo valor financeiro e do valor para efeitos de seguro.

Regra metodológica

Estas quatro bases nunca são misturadas. A finalidade, a definição, a data, a moeda e os pressupostos próprios de cada uma são formalmente estabelecidos.

ÂMBITO

Um âmbito adaptado à realidade dos ativos

Consoante as instruções da missão, a avaliação pode abranger:

Edifícios industriais, terciários e técnicos
Obras de engenharia civil e benfeitorias imobiliárias
Vias, redes diversas e infraestruturas exteriores
Instalações elétricas, fluidos, HVAC e utilities
Máquinas, linhas de produção e equipamentos de processo
Equipamentos de movimentação, de laboratório e de controlo
Instalações informáticas, de telecomunicações e de segurança
Mobiliário, instalações e equipamentos gerais
Investimentos recentes e imobilizações em curso
Ativos temporariamente parados, abatidos ou destinados a sair do perímetro

Os terrenos, stocks, mercadorias, ativos intangíveis, veículos, obras de arte, bens de terceiros e outras categorias específicas só são integrados quando tiverem sido expressamente definidos uma base de valor e um âmbito próprios.

Uma matriz de classificação distingue os edifícios, as instalações gerais, o material e os equipamentos, a fim de prevenir omissões e duplas contagens.

STATEMENT OF VALUES

Um Statement of Values operacional não se resume a um total

O Statement of Values — SOV estrutura os capitais por:

Entidade jurídica
Estabelecimento e unidade
Edifício, zona ou instalação
Categoria de seguro
Família de ativos
Data de referência e moeda
Valor atualmente declarado
Valor de Reposição em Novo
Valor com dedução da vetustez
Fonte, pressuposto e nível de documentação

Para uma carteira multi-site, os valores são determinados individualmente por localização e posteriormente consolidados segundo uma nomenclatura homogénea.

O SOV principal apresenta o Valor de Reposição em Novo e o valor com dedução da vetustez — valor para efeitos de seguro. A Fair Market Value e o Value in Use são objeto de schedules distintos quando previstos no mandato.

METODOLOGIA

Uma metodologia assente no trabalho de campo, no cálculo e no controlo

01
DEFINIR O ÂMBITO
Definir a finalidade, as entidades, as localizações, a data da avaliação, a moeda, as bases de valor, as categorias de ativos, as responsabilidades do proprietário e do arrendatário, bem como as inclusões e exclusões.
02
RECOLHER & QUALIFICAR
Examinar as apólices, os SOV existentes, os registos de imobilizado, os planos, as faturas, os contratos, os dossiers técnicos, as listas de equipamentos, o CAPEX e outras fontes disponíveis.
A informação contabilística serve para a reconciliação; não substitui automaticamente o valor para efeitos de seguro.
03
EFETUAR O LEVANTAMENTO NO LOCAL
Identificar e caracterizar os ativos: localização, dimensões, construção, função, fabricante, modelo, capacidade, idade, estado, manutenção e ambiente de instalação.
A profundidade dos levantamentos — exaustiva, direcionada ou por amostragem — é definida no mandato. Um inventário físico exaustivo com constituição de um Asset Register continua a ser uma missão distinta.
04
CLASSIFICAR & RECONCILIAR
Organizar os ativos por entidade, localização, zona e categoria de seguro. Identificar os ativos em falta, os duplicados, as transferências, os investimentos recentes, as saídas e as incoerências de classificação.
05
MODELIZAR OS CUSTOS
Avaliar os custos locais e de importação, as soluções modernas equivalentes, o frete, os direitos não recuperáveis, a instalação, a engenharia, os ensaios e a entrada em funcionamento, dentro dos limites do âmbito adotado.
Os efeitos cambiais, a localização, a acessibilidade da unidade e as condições de mercado são tratados separadamente e associados à data da avaliação.
06
DETERMINAR OS AJUSTAMENTOS
Determinar o valor com dedução da vetustez a partir de pressupostos documentados, aplicados ativo a ativo ou a famílias homogéneas quando esta abordagem se justifique.
A Fair Market Value e o Value in Use são determinados de acordo com os respetivos métodos e pressupostos quando incluídos no mandato.
07
CONTROLAR & CONSOLIDAR
Efetuar as reconciliações, os controlos de coerência, as análises de desvios, as verificações dos custos unitários, a pesquisa de duplas contagens e as validações das agregações.
Os pressupostos sensíveis, os dados em falta e as limitações são submetidos a uma revisão por peritos antes da emissão.
08
ENTREGAR & ATUALIZAR
Emitir uma versão provisória, recolher as observações documentadas, dirimir os desvios e, em seguida, produzir o relatório e o SOV definitivos.
Um protocolo de atualização especifica as responsabilidades, os eventos desencadeadores, as fontes dos índices e as regras de atualização.

QA/QC

Um controlo de qualidade centrado na rastreabilidade

O dispositivo de QA/QC abrange, nomeadamente:

A coerência entre os ativos observados e os dados disponíveis
A reconciliação com o registo de imobilizado e o SOV existente
A deteção de omissões e duplas contagens
O controlo das quantidades, dos custos unitários e das agregações
A justificação da vetustez e dos ajustamentos
A rastreabilidade das fontes, moedas, taxas e datas
A revisão dos pressupostos sensíveis e das limitações
A validação final pelos peritos responsáveis

Assinatura metodológica

Qualquer valor deve estar associado a um ativo, uma base, uma data, uma moeda, uma fonte e um pressuposto.

INVENTYS® · VRA3D

Inventys® e VRA3D ao serviço da continuidade dos dados

As tecnologias reforçam a estruturação, a rastreabilidade e a memória técnica da missão.

Inventys®

O Inventys® estrutura os dados físicos, técnicos, económicos e de seguros mobilizados durante a missão.

Consolidação multi-site
Organização do Statement of Values
Rastreabilidade das fontes e dos pressupostos
Acompanhamento dos desvios
Gestão das versões
Futuros ciclos de atualização

VRA3D

Quando o contexto o justifica, o VRA3D complementa os levantamentos com uma documentação visual e espacial dos edifícios, instalações e equipamentos.

Contextualização dos ativos
Revisão à distância
Conservação de uma memória técnica estruturada

As tecnologias reforçam a competência técnica; não substituem o juízo profissional, os controlos nem a validação final.

ENTREGÁVEIS

Entregáveis concebidos para o seguro e a tomada de decisão

Consoante o mandato:

01Relatório de avaliação e síntese executiva
02Mapa detalhado dos valores por localização e categoria de ativos
03Statement of Values em Valor de Reposição em Novo e valor com dedução da vetustez
04Base de dados Excel estruturada e auditável
05Reconciliação com os valores declarados e contabilísticos
06Análise documentada dos desvios
07Nota de pressupostos, fontes, sensibilidades e limitações
08Schedules de Fair Market Value e de Value in Use, quando previstos
09Dossier fotográfico e documentação VRA3D, quando pertinentes
10Protocolo de atualização
11Versões provisória e definitiva validadas

MOMENTOS DECISIVOS

Quando deve ser realizada uma avaliação?

Antes de uma renovação ou reestruturação do programa de Danos
Após uma aquisição, uma ampliação ou um investimento industrial significativo
Quando o SOV é antigo, incompleto ou insuficientemente detalhado
Após alienações, transferências, substituições ou abates significativos
Quando a inflação, o câmbio, o frete ou os custos de importação tenham evoluído significativamente
Para consolidar uma carteira multi-site ou multinacional
No âmbito de um financiamento, de uma aquisição ou de uma operação de M&A que exija uma base patrimonial complementar

A atualização não assenta apenas numa periodicidade fixa. Deve igualmente ser desencadeada por qualquer alteração material dos ativos, dos custos, das moedas ou do perímetro seguro.

CONTEXTOS CRÍTICOS

Contextos em que o valor compromete o balanço

Setores abrangidos:

Energia & UtilitiesOil, Gas & PetrochemicalsMinas, metais & materiaisIndústrias & ManufacturingInfraestruturasTransportes, portos & logísticaTelecomunicações e infraestruturas digitaisAgroindústriaImobiliário, hotelaria e grandes patrimóniosInvestidores e instituições financeiras

Os nossos peritos intervêm em África, no Magrebe e no Médio Oriente, adaptando os dados e os modelos de custos às realidades técnicas, logísticas e monetárias de cada localização.

RESPONSABILIDADES CLARAS

Um mandato responsável. Competências distintas.

Avaliação dos capitais seguráveis

Determina os valores dos bens materiais necessários ao SOV.

Business Interruption

Determina separadamente os valores e as exposições relativos às perdas de exploração.

Inventário físico & Asset Register

Recenseia exaustivamente os ativos e organiza a respetiva reconciliação física, técnica e contabilística.

Engineering Risk Survey

Analisa os perigos, as proteções, as vulnerabilidades e os cenários EML, PML ou MFL.

Roux Afrique Advisory

Analisa a arquitetura do programa, o Risk Financing e as questões de Insurance Due Diligence.

Roux Afrique Claims

Constata e quantifica os danos pós-sinistro e, em seguida, estrutura a reclamação.

Os cenários SMP, SME, EML, PML ou MFL e os limites contratuais de indemnização não constituem bases de valor. São matéria do Risk Survey ou da estruturação de seguros.

REFERENCIAIS

Referenciais aplicados em função da finalidade do mandato

A carta de missão especifica as definições contratuais, as bases de valor, os métodos, os referenciais profissionais e os requisitos locais aplicáveis.

01Os princípios das IVS podem enquadrar a definição da missão, as bases de valor, os dados, as abordagens e a documentação
02Os princípios de Reinstatement Cost Assessment podem ser mobilizados para os edifícios quando o respetivo âmbito de aplicação seja pertinente
03Os referenciais financeiros aplicáveis são tratados separadamente para o Fair Value e o Value in Use
04As definições da apólice e o direito local continuam a ser determinantes para o valor a declarar e a base de indemnização

Nenhuma referência genérica a uma norma substitui a análise do contrato, do âmbito e do objetivo real da avaliação.

PERGUNTAS FREQUENTES

Compreender a avaliação dos capitais seguráveis

Porque não são suficientes os valores contabilísticos?

Os valores contabilísticos obedecem a regras de registo, de depreciação e de relato financeiro. Não refletem necessariamente o custo atual de reconstrução ou de substituição dos ativos.

Qual é a diferença entre o Valor de Reposição em Novo e o valor com dedução da vetustez?

O Valor de Reposição em Novo estima o custo atual de reconstrução ou de substituição. O valor com dedução da vetustez aplica um ajustamento documentado que considera, nomeadamente, a idade, o estado, a manutenção e a vida útil remanescente.

O valor com dedução da vetustez é sempre o valor para efeitos de seguro?

Não. Consoante a apólice, a base segura pode corresponder ao valor em novo ou ao valor com dedução da vetustez. O contrato determina a base a declarar e as modalidades de indemnização.

Qual é a diferença entre valor para efeitos de seguro, Fair Market Value e Value in Use?

O valor para efeitos de seguro responde à necessidade de reconstrução ou de substituição definida pela apólice. A Fair Market Value reporta-se a uma transação de mercado. O Value in Use reflete a utilidade económica específica do ativo para a empresa.

O que contém o Statement of Values?

Apresenta os ativos e os respetivos valores por entidade, localização, zona e categoria, com a data, a moeda, as bases de valor, as fontes, os pressupostos e os níveis de consolidação adotados.

A missão inclui automaticamente um inventário exaustivo?

Não. Os levantamentos necessários à avaliação são definidos na carta de missão. A constituição exaustiva de um Asset Register é objeto da missão específica «Inventário físico & Asset Register».

Com que frequência devem os valores ser atualizados?

Os valores devem ser revistos aquando das renovações e após qualquer alteração material: aquisição, alienação, ampliação, substituição, variação significativa dos custos, da inflação ou das taxas de câmbio.

A avaliação garante a indemnização em caso de sinistro?

Não. A indemnização depende da apólice, das coberturas, das exclusões, das franquias, dos limites, das circunstâncias do sinistro e dos documentos comprovativos apresentados. A avaliação fornece uma base documentada para conferir fiabilidade aos capitais declarados.

CONFERIR FIABILIDADE AO VALOR

Não deixe que um valor histórico determine o seu nível de proteção

Apresente-nos as suas unidades, o seu SOV atual, as suas principais categorias de ativos e a decisão a tomar. A Roux Afrique EVS estruturará o âmbito, as bases de valor, a metodologia e os entregáveis adequados.

Falar com a Roux Afrique EVS

AVALIAÇÃO DOS CAPITAIS SEGURÁVEIS

Um capital seguro nunca deve resultar de uma simples transposição contabilística

Qualquer valor deve responder a cinco perguntas

QUE ATIVO?

QUAL A BASE DE VALOR?

EM QUE DATA?

EM QUE MOEDA?

COM BASE EM QUE FONTES E PRESSUPOSTOS?